16.09.2026 - Szkolenie on-line: Optymalizacja podatkowa z uwzględnieniem fundacji rodzinnej oraz estońskiego CIT

I. Współczesne planowanie podatkowe – granice legalnej optymalizacji

• czym jest legalna optymalizacja podatkowa

• klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR)

• należyta staranność w planowaniu podatkowym

• interpretacje indywidualne i objaśnienia podatkowe

• najczęstsze błędy przedsiębiorców

II. Estoński CIT jako narzędzie optymalizacji

1. Zasady funkcjonowania

• kto może wybrać estoński CIT

• warunki wejścia do systemu

• obowiązki formalne

• utrata prawa do ryczałtu

2. Korzyści podatkowe

• odroczenie opodatkowania

• efektywne opodatkowanie zysków

• finansowanie inwestycji z nieopodatkowanego zysku

• wpływ na płynność finansową przedsiębiorstwa

3. Najczęstsze problemy praktyczne

• ukryte zyski

• wydatki niezwiązane z działalnością

• świadczenia dla wspólników

• pożyczki

• samochody służbowe

• nieruchomości

• transakcje z podmiotami powiązanymi

4. Wejście i wyjście z estońskiego CIT

• przygotowanie spółki

• korekty podatkowe

• zakończenie opodatkowania ryczałtem

• najnowsze interpretacje i orzecznictwo

III. Fundacja rodzinna jako instrument sukcesji i optymalizacji

1. Cele i zasady tworzenia fundacji rodzinnej

• sukcesja przedsiębiorstwa i ochrona majątku

• jak przygotować koncepcję fundacji rodzinnej

• korzyści podatkowe związane z utworzeniem fundacji rodzinnej

• czynności związane z utworzeniem i rejestracją fundacji rodzinnej (statut, akt utworzenia fundacji itd.)

• wpłata na fundusz założycielski – na co uważać

• fundacja rodzinna w organizacji – czy może realizować transakcje

2. Zasady opodatkowania fundacji rodzinnej

• zwolnienie podmiotowe i wyłączenia ze zwolnienia

• opodatkowanie fundacji rodzinnej

• zwolnienie fundatora z podatku PIT

• zakres stosowania zwolnienia z opodatkowania beneficjentów

• świadczenia pieniężne i niepieniężne

• zwolnienia podatkowe

• skutki na gruncie podatku VAT

• inne podatki

3. Dozwolona działalność gospodarcza fundacji

• katalog dopuszczalnych aktywności

• konsekwencje prowadzenia działalności wykraczającej poza ustawowy zakres

• świadczenia na rzecz fundatora i beneficjentów

• najczęściej spotykane modele biznesowe

- wnoszenie udziałów i akcji (w tym zagranicznych spółek) do fundacji rodzinnej

- wnoszenie nieruchomości i innego majątku do fundacji rodzinnej

- świadczenie usług przez fundację rodzinną

- zarządzania spółkami

- pożyczki

- pozostałe modele

4. Korzyści podatkowe

• brak podatku w momencie transakcji

• brak podatku o dywidend i sprzedaży

• odroczenie opodatkowania do momentu świadczenia

• niższa efektywna stawka podatkowa (CIT+PIT)

• możliwość kumulowania kapitału

5. Ryzyka podatkowe

• prowadzenie działalności niedozwolonej – konsekwencje podatkowe

• zbyt szybka sprzedaż aktywów – ryzyka podatkowe

• świadczenia ukryte

• nadużycie prawa

• odpowiedzialność fundatora i zarządu

• nieskuteczność nabycia majątku przez fundację rodzinną

• aktualne stanowiska organów podatkowych

IV. Fundacja rodzinna a estoński CIT

• czy fundacja może być wspólnikiem spółki opodatkowanej estońskim CIT

• kiedy warto połączyć oba rozwiązania

• modele holdingowe

• reinwestowanie zysków

• wypłata środków do beneficjentów

• analiza korzyści i ograniczeń

• najczęstsze błędy przy projektowaniu struktury właścicielskiej

V. Planowane zmiany w przepisach

• Planowane zmiany w zakresie opodatkowania fundacji rodzinnej

• Planowane zmiany w zakresie estońskiego CIT

VI. Analiza na przykładach

• Przekształcenie działalności gospodarczej w spółkę z o.o. i wybór estońskiego CIT

• Przekazanie udziałów do fundacji rodzinnej

• Połączenie fundacji rodzinnej z estońskim CIT

• Wypłata środków właścicielom – porównanie różnych wariantów opodatkowania

VII. Sesja pytań i odpowiedzi

• konsultacje indywidualnych przypadków

• omówienie problemów zgłoszonych przez uczestników

• rekomendacje dotyczące wdrożenia optymalnych rozwiązań