Część 1 Granica między etatem a umową cywilnoprawną

Autonomia woli stron czy fakty? Jak prawo definiuje stosunek pracy

• (1) Nazwa umowy nie ma znaczenia

• (2) Cztery cechy etatu

Kryterium podporządkowania

• (3) Kierownictwo pracodawcy - co wolno na zleceniu, a co tylko na etacie

• (4) Pułapki w mailach i systemach - jak PIP udowadnia podporządkowanie

Czas i miejsce –elastyczność jako kryterium

• (5) Sztywne godziny i lista obecności - domena etatu

• (6) Miejsce wykonywania umowy – biuro a praca zdalna

Prawo do wskazania zastępcy

• (7) Pracownik nie może wysłać kolegi

• (8) Jak bezpiecznie sformułować prawo do zastępstwa (Wzór klauzuli)

Odpowiedzialność za błędy

• (9) Kodeks pracy a odpowiedzialność cywilna

• (10) Zapisy o odpowiedzialności w umowie zlecenia i B2B

Narzędzia pracy i wyposażenie dodatkowe

• (11) Sprzęt – kiedy może być firmowy

• (12) Jak bezpiecznie sformułować zapis o powierzeniu sprzętu

Benefity i dni wolne – czy zleceniobiorca może mieć "urlop" i kartę sportową?

• (13) Słowo „urlop” to ryzyko

• (14) Karty sportowe, opieka zdrowotna i owocowe czwartki – dopuszczalność benefitów

Część 2 Nowe uprawnienia PIP w 2026 roku i mechanika kontroli

Rozszerzenie uprawnień PIP

• (15) Koniec czy początek nowej ery procesów sądowych?

• (16) Efekt domina –przekwalifikowanie umowy a ZUS i Urząd Skarbowy

Algorytmy typowania do kontroli

• (17) Informacje, które przetwarza ZUS

• (18) Czynnik ludzki – zatroskani obywatele i byli wykonawcy

Anatomia kontroli – co urzędnik sprawdzi na miejscu i w systemach

• (19) Prawo do niespodziewanej wizyty, dokumenty, które wzbudza zainteresowanie

• (20) Logowania, maile, bazy danych i repozytoria

Jak nie pogorszyć swojej sytuacji

• (21) Przesłuchanie wykonawcy - papier to jedno, słowa to co innego

• (22) Protokół kontroli – jak i kiedy zgłaszać zastrzeżenia

Standardowa umowa zlecenia - ABC rozliczeń i stawka godzinowa

Umowa zlecenia bez zwolnień i wyłączeń

• (23) Katalog składek ZUS przy zleceniu standardowym

• (24) Od brutto do netto krok po kroku

Koszty uzyskania przychodów w praktyce

• (25) Jak poprawnie obliczyć koszty 20% – podstawa i limity

• (26) Urealnienie kosztów – kiedy 20% to za mało

Umowy do 200 zł

• (27) Kiedy stosujemy zryczałtowany PIT?

• (28) ZUS i wyliczenia dla listy płac

Minimalna stawka godzinowa

• (29) Kogo dotyczy i ile wynosi stawka minimalna?

• (30) Stała kwota w umowie a stawka minimalna - niebezpieczeństwa

Ewidencja godzinowa czasu pracy

• (31) Obowiązek dokumentowania czasu pracy –forma i zawartość ewidencji

• (32) Praktycznie - załącznik do rachunku i okres przechowywania dokumentacji

Minimalna stawka godzinowa przy umowach długoterminowych

• (33) Obowiązek comiesięcznej wypłaty kwoty minimalnej

• (34) Bezpieczny harmonogram płatności przy projektach długotrwałych

Zbieg tytułów do ubezpieczenia przy umowie zlecenia

Zbieg umowy zlecenia z etatem

• (35) Granica minimalnego wynagrodzenia

• (36) Pułapki niepełnego miesiąca. Oświadczenie zleceniobiorcy

Kilka umów zlecenia

• (37) Zasady sumowania podstaw

• (38) Moment wypłaty wynagrodzenia – uwaga na pułaki

Umowa zlecenia z własnym pracownikiem

• (39) Kim jest „pracownik” w myśl ustawy o SUS

• (40) Podmiot trzeci jako pułapka ratunkowa

Zlecenie dla pracownika na urlopie macierzyńskim, bezpłatnym i wychowawczym

• (41) Urlop macierzyński i rodzicielski a zlecenie

• (42) Urlop wychowawczy i bezpłatny – kiedy ZUS zażąda pełnych składek

Zasada 30-krotności a umowa zlecenia

• (43) Czym jest limit 30-krotności i jakich składek dotyczy?

• (44) Obowiązki płatnika po przekroczeniu limitu (i kto pilnuje limitu?)

Uczniowie i studenci do 26. roku życia

Definicja ucznia i studenta w przepisach ZUS

• (45) Kto jest uczniem i studentem dla ZUS? Warunki brzegowe

• (46) Dzień obrony i skreślenie z listy – kiedy kończy się ulga

Lista płac dla studenta – od brutto do netto

• (47) Kiedy brutto równa się netto

• (48) Arytmetyka listy płac

Rok graniczny – ukończenie 26 lat życia

• (49) Dzień urodzin jako ostateczna granica ulgi

• (50) Optymalna technika podziału wynagrodzenia w miesiącu urodzin

• (51) Wszystko albo nic, czyli jedna wypłata w miesiącu urodzin

Obowiązki dokumentacyjne, odpowiedzialność płatnika

• (52) Teczka osobowa zleceniobiorcy – co musi zawierać, by zabezpieczyć firmę

• (53) Kiedy zleceniobiorca wprowadza w błąd – klauzula odszkodowawcza w umowie

Umowa zlecenia dla emerytów, rencistów i grup z ulgami podatkowymi

Zlecenie z emerytem lub rencistą – zasady ubezpieczeń i pułapki ubezpieczenia zdrowotnego

• (54) Zbieg zlecenia z emeryturą lub rentą – katalog składek

• (55) Pułapki ubezpieczenia zdrowotnego, limity dorabiania do świadczeń

Ulga dla pracujących seniorów (PIT-0 dla seniora) na umowie zlecenia

• (56) Warunki stosowania ulgi PIT-0 dla seniora

• (57) Procedura stosowania ulgi i kalkulacja listy płac seniora

Ulga dla rodzin 4+ oraz Ulga na powrót a umowa zlecenia

• (58) Ulga dla rodzin 4+ oraz Ulga na powrót – kryteria i stosowanie

• (59) Pułapki limitów. Arytmetyka listy płac

Ulgi podatkowe i stosowanie kwoty wolnej od podatku

• (60) Jak oddziałuje kumulacja ulg na listę płac

• (61) Moment przekroczenia limitu – jak to liczyć

Obcokrajowcy na umowie zlecenia

Rezydent czy nierezydent? Kryteria ustalania obowiązku podatkowego

• (62) Nieograniczony vs ograniczony obowiązek podatkowy

• (63) CFR czyli Certyfikat Rezydencji

Rozliczanie nierezydenta – zryczałtowany podatek u źródła – WHT

• (64) 20% ryczałtu bez kosztów

• (65) Arytmetyka listy płac nierezydenta

Oskładkowanie cudzoziemców w ZUS

• (66) Obywatele UE oraz krajów z umowami dwustronnymi (np. Ukraina, Białoruś)

• (67) Praca zdalna obcokrajowca z zagranicy a ZUS

Obowiązki płatnika – PIT-11, IFT-1/IFT-1R, legalność zatrudnienia

• (68) Kiedy PIT-11, a kiedy IFT-1R

• (69) Legalność pobytu i pracy a wypłata wynagrodzenia

Koszty i podatki

Koszty uzyskania przychodów (KUP) –20% czy 50%?

• (70) Kiedy przysługuje 20% KUP i jak prawidłowo stosować limit kwotowy

• (71) Koszty 20% w umowach zlecenia a okresy przestoju i świadczeń

• (72) Formalne warunki stosowania kosztów 50% i definicja utworu

• (73) Ewidencja prac autorskich (repozytorium, protokoły)

• (74) Ustalenie podstawy i kontrola rocznego limitu kosztów podwyższonych

• (75) Umowa z 50% KUP dla własnego pracownika etatowego

Przekroczenie limitu 30-krotności ZUS przy umowach zlecenia

• (76) Konstrukcja limitu

• (77) Procedura informacyjna i oświadczenie zleceniobiorcy

• (78) Arytmetyka rozliczenia w miesiącu przekroczenia limitu

Zamknięcie roku i sprawozdawczość (PIT-11, PIT-4R, PIT-8AR, ZUS IWA)

• (79) Architektura PIT-11 dla umów cywilnoprawnych

• (80) Roczne rozliczenie płatnika: PIT-4R czy PIT-8AR

• (81) Raportowanie do ZUS na przełomie roku, wypłaty grudzień/styczeń a roczne informacje ZUS

Procedury bezpieczeństwa – obrona formy umowy cywilnoprawnej

Sporządzanie umów – informacje praktyczne

• (82) Elementy stosunku pracy w praktyce

• (83) Konstruowanie bezpiecznych procedur operacyjnych

• (84) Case study: Kiedy umowa o dzieło staje się zleceniem? (linia orzecznicza Sądu Najwyższego)

• (85) Case study: Podważenie 50% KUP przez fiskusa z powodu wadliwego podziału na czas twórczy i nietwórczy (Interpretacje KIS i wyroki NSA)

• (86) Stwórz własną tarczę antykontrolną

Umowa o dzieło – specyfika i odmienności

Umowa o dzieło – różnice w stosunku do umowy zlecenia i formalności

• (87) Kiedy brak składek ZUS jest w 100% legalny

• (88) Pojęcie rezultatu – jak bezpiecznie opisać przedmiot umowy

• (89) Umowa o dzieło w branżach problematycznych – IT, marketing, edukacja

• (90) Obowiązek zgłaszania do ZUS (Formularz RUD)

• (91) Protokół odbioru dzieła– jak prawidłowo dokumentować odbiór i weryfikację rezultatu w celu obrony umowy

• (92) Elastyczność rozliczeń w umowie o dzieło i ich wpływ na ocenę charakteru umowy

• (93) Case Study: Masowe podważenie umów o dzieło u ubezpieczyciela/firmy szkoleniowej – analiza kryteriów, którymi kierował się ZUS (orzecznictwo Sądu Najwyższego)