17.11.2026 - Szkolenie on-line: Zmiany w podatkach PIT i CIT od 2027 r. – nowa skala, ryczałt, stawki CIT, estoński CIT, ulgi i obowiązki płatników

Adresaci szkolenia:

• Pracownicy działów płac i kadrowo-płacowych
• Główni księgowi i pracownicy działów księgowości
• Dyrektorzy finansowi i osoby odpowiedzialne za rozliczenia CIT w spółkach
• Właściciele i pracownicy biur rachunkowych
• Przedsiębiorcy rozliczający się według skali, podatkiem liniowym lub ryczałtem
• Członkowie zarządów i wspólnicy spółek, w tym spółek opodatkowanych estońskim CIT
• Doradcy podatkowi

Co zyskasz dzięki szkoleniu:

• Poznasz nową skalę podatkową: nauczysz się obliczać zaliczki i podatek roczny przy trzech progach oraz stosować zmiany w listach płac od stycznia 2027 r.

• Podejmiesz właściwą decyzję o formie opodatkowania: sprawdzisz, kto zachowa prawo do ryczałtu i czy przy nowej skali opłaca się pozostać na podatku liniowym

• Przygotujesz spółkę na zmiany w CIT: dowiesz się, jakie stawki CIT będą obowiązywać w 2027 r., kogo obejmie czasowo wyższy CIT w sektorze paliwowo-energetycznym i co zmienia się w zasadach amortyzacji

• Uporządkujesz rozliczenia między spółką a wspólnikami: ocenisz, czy wejść w estoński CIT od stycznia 2027 r., jak skorzystać z abolicji i jak nowe stawki ryczałtu dla najmu i licencji na rzecz podmiotów powiązanych wpływają na model „wspólnik – JDG – spółka”

• Przygotujesz płatnika na nowe obowiązki: dowiesz się, jak obsłużyć wnioski podatników o informacje PIT-11 i IFT-1R

• Zaktualizujesz wiedzę o ulgach: poznasz ulgi w PIT i CIT likwidowane, zmienione i przedłużone oraz zasady ochrony praw nabytych

• Będziesz na bieżąco: otrzymasz aktualny stan prac legislacyjnych na dzień szkolenia.

Program szkolenia:

1. Mapa zmian w PIT i CIT na 2027 r. – co jest już pewne, a co wciąż w toku prac

• Przegląd ustaw i projektów zmieniających ustawy o PIT, CIT i ryczałcie od 1 stycznia 2027 r. oraz ich aktualny status (ustawy uchwalone przez Sejm w październiku 2026 r., stanowisko Senatu, podpis Prezydenta)

• Termin ogłoszenia niekorzystnych zmian w podatkach rozliczanych rocznie (standard konstytucyjny) i jego znaczenie dla wejścia w życie nowych przepisów

• Przepisy przejściowe: do jakich przychodów i dochodów stosuje się nowe zasady, w tym u podatników CIT, których rok podatkowy jest inny niż kalendarzowy

2. Nowa skala podatkowa

• Trzy przedziały skali: 12%, 24% i 32% – podwyższenie pierwszego progu do 130 tys. zł i nowy, drugi próg 150 tys. zł

• Kwota wolna od podatku i kwota zmniejszająca podatek w nowej konstrukcji skali

• Zaliczki u płatnika: obliczanie zaliczek po przekroczeniu kolejnych progów, stosowanie PIT-2 (kwoty zmniejszającej), oświadczenia i wnioski pracowników, przychody z kilku źródeł u jednego płatnika

• Limit 50% kosztów uzyskania przychodów z praw autorskich powiązany z pierwszym progiem skali (130 tys. zł)

• Zaliczki u przedsiębiorców rozliczających się według skali

• Roczne rozliczenie: wspólne rozliczenie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci przy trzech progach

• Skala czy podatek liniowy w 2027 r.? Porównanie obciążeń na przykładach (z uwzględnieniem składki zdrowotnej)

• Skutki zmiany skali dla wartości odliczeń od dochodu (np. wpłat na IKZE)

• Danina solidarnościowa: podwyższenie stawki z 4% do 5% i od kiedy ma zastosowanie

• Zmiany wprowadzone w Sejmie: waloryzacja progów skali o inflację od 2028 r. oraz usunięcie warunku uzależniającego nową skalę od wejścia w życie podwyżki CIT – co może się jeszcze zmienić

• Alternatywne propozycje: projekt „zerowego PIT” dla rodzin z co najmniej dwojgiem dzieci i podwyższenia progu do 140 tys. zł – status prac

3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – koniec ryczałtu dla wielu przedsiębiorców?

• Obniżenie limitu przychodów uprawniających do ryczałtu z 2 mln euro do 250 tys. euro i jego przeliczanie na złote

• O prawie do ryczałtu w 2027 r. zdecydują przychody z 2026 r. – kto już teraz powinien kontrolować przychody

• Przekroczenie 300 tys. euro przychodów w trakcie roku: stawka 17% od nadwyżki

• Przychody od podmiotów powiązanych: stawka 17% dla licencji i dzierżawy praw własności intelektualnej (z wyłączeniem utworów chronionych prawem autorskim) oraz 15% od nadwyżki przychodów z najmu ponad 100 tys. zł

• Zmiana formy opodatkowania od 2027 r.: terminy, sposób zawiadomienia, konsekwencje dla ewidencji i składki zdrowotnej

• Warsztat: porównanie obciążeń ryczałt / skala / liniowy dla typowych działalności

4. Ulgi i odliczenia w PIT i CIT – co znika, co się zmienia, co zostaje

• Likwidacja ulgi na Internet i ochrona praw nabytych

• Likwidacja ulgi na ekspansję w PIT i CIT

• Zwiększenie odliczenia z tytułu krwiodawstwa

• Przedłużenie ulgi na robotyzację (PIT i CIT) do 2036 r. i doprecyzowanie warunków jej stosowania

• Ulgi, których zmiany nie dotyczą, w zderzeniu z nową skalą (m.in. ulga prorodzinna, ulga dla młodych i pozostałe ulgi „zerowe”)

5. Nowe zasady przekazywania informacji podatkowych przez płatników

• Koniec obowiązku automatycznego przekazywania podatnikom PIT-11, PIT-8C, PIT-R i IFT-1R: od kiedy i za jaki rok

• Wniosek podatnika: forma, termin, wniosek stały (do odwołania) i jednorazowy

• Wyjątki, w których informacje trzeba nadal przekazać z mocy prawa

• Twój e-PIT jako podstawowe źródło danych podatnika

• Informacje dla emerytów i rencistów (PIT-40A, PIT-11A)

• Wdrożenie u płatnika: procedura przyjmowania wniosków, rejestr, komunikacja z pracownikami i zleceniobiorcami

6. Stawki CIT w 2027 r. – kto zapłaci więcej

• Stawka 22% dla podatników z przychodami powyżej 50 mln euro i podatkowych grup kapitałowych: rządowa propozycja, skreślenie w Sejmie i dalsze losy przepisu

• Stawki 19% i 9% w 2027 r. – status małego podatnika i przeliczenie limitu na złote

• Czasowo podwyższony CIT dla największych podmiotów z sektora paliwowego, gazowego i energetycznego: 30% w 2027 r., 26% w 2028 r. i 23% w 2029 r. – zakres podmiotowy, próg 50 mln euro, podatkowe grupy kapitałowe

• Banki: stawka CIT 26% w 2027 r. i niższy podatek od niektórych instytucji finansowych

• Zaliczki na CIT w 2027 r. przy zmianie stawki, w tym zaliczki uproszczone

• Fundacja rodzinna: projekt podwyższenia stawki CIT od świadczeń z 15% do 19% i uszczelnienia zasad opodatkowania (stan prac legislacyjnych na dzień szkolenia)

7. Estoński CIT od 2027 r. – mniej elastyczności, więcej formalności

• Koniec wyboru estońskiego CIT w trakcie roku podatkowego – kiedy i jak wejść w ryczałt od dochodów spółek od 2027 r.

• Abolicja dla spółek, które w latach 2022–2026 wybrały estoński CIT w trakcie roku i nie dochowały terminów sporządzenia lub podpisania sprawozdania finansowego: warunki i terminy

• Ukryte zyski po zmianach: nowa definicja, świadczenia finansowane z zysków sprzed wejścia w estoński CIT, najem, licencje i usługi nabywane od wspólników

• Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą – definicja ustawowa

• Wypłata zysku po zakończeniu opodatkowania ryczałtem: domniemanie, z którego okresu pochodzi wypłacany zysk

• Łagodniejszy warunek zatrudnienia: łączenie umów o pracę i umów cywilnoprawnych

• Warsztat: przegląd świadczeń i umów między spółką a wspólnikami przed 1 stycznia 2027 r.

8. Pozostałe zmiany w PIT i CIT dotyczące przedsiębiorców

• Danina solidarnościowa: odliczanie strat z lat ubiegłych przy ustalaniu jej podstawy i objęcie daniną dochodów opodatkowanych w ramach IP Box

• Amortyzacja: zakaz zmiany stawek amortyzacyjnych wstecz, po terminie złożenia zeznania

• Limity amortyzacji samochodów osobowych zależne od emisji CO2 i sposób dokumentowania emisji

• Koszty refinansowania zadłużenia zaciągniętego na transakcje kapitałowe, minimalny podatek dochodowy i podatek od przerzuconych dochodów (w zakresie utrzymanym w uchwalonej ustawie)

• Rozszerzenie zwolnienia z CIT dla organizacji pozarządowych

• Zmiany dotyczące programów motywacyjnych i instrumentów otrzymywanych nieodpłatnie (jeżeli zostaną utrzymane w ustawie)

• Rozwiązania usunięte z projektu, które mogą wrócić w kolejnych nowelizacjach (warunek zatrudnienia w IP Box, ograniczenie ulgi mieszkaniowej, wyłączenie z kosztów usług niematerialnych nabywanych od wspólników) – na co zwracać uwagę

9. Przełom roku 2026/2027 – lista kontrolna

• Aktualizacja systemów płacowych i parametrów zaliczek

• Weryfikacja przychodów za 2026 r. pod kątem limitu ryczałtu i progów w CIT

• Decyzja o wyborze estońskiego CIT od 1 stycznia 2027 r. i ewentualne skorzystanie z abolicji

• Przegląd umów najmu, licencji i usług między spółką, wspólnikami i podmiotami powiązanymi

• Decyzje podatkowe do podjęcia do końca 2026 r. i w pierwszych tygodniach 2027 r.

• Komunikacja z pracownikami i klientami biur rachunkowych

10. Sesja pytań i odpowiedzi on-line

Informacja dla doradców podatkowych, radców prawnych, adwokatów:

Udział w szkoleniu umożliwia uzyskanie punktów w ramach podnoszenia kwalifikacji zawodowych. Uczestnicy mogą się o nie ubiegać na podstawie wystawianego przez nas certyfikatu, który skonstruowany jest zgodnie z wymogami (zawiera m.in. termin szkolenia, temat i ilość godzin).

Więcej informacji na temat przyznawania punktów za szkolenia znajdą Państwo na stronie:

https://www.podatki.biz/szkolenia/punkty_szkoleniowe/

Koszt szkolenia:

Cena obejmuje:

uczestnictwo w szkoleniu

materiały szkoleniowe przesyłane w formie elektronicznej

certyfikat uczestnictwa przesyłany w formie tradycyjnej.

SKORZYSTAJ Z RABATU I OBNIŻ CENĘ SZKOLENIA:

Przy zgłoszeniu więcej niż jednego uczestnika na dane szkolenie - rabat dla wszystkich:

• 2 uczestników -10%
• 3 i więcej uczestników -20%

Zgłoś się na więcej niż jedno szkolenie i skorzystaj z rabatu na wszystkie (im więcej szkoleń tym niższa cena). W tym celu prosimy o kontakt mailowy.

Jeśli szkolenie opłacone jest w 70% lub w całości ze środków publicznych i ma charakter kształcenia lub przekwalifikowania zawodowego, jest zwolnione z VAT. Pobierz niezbędne oświadczenie w wersji doc lub pdf. Po jego otrzymaniu będziemy mogli wystawić odpowiednią fakturę do zapłaty za szkolenie.

Istnieje również możliwość dofinansowania kosztów szkoleń od 80 do 100% wartości z Krajowego Funduszu Szkoleniowego KFS obsługiwanego przez Powiatowe Urzędy Pracy. Wystarczy złożyć wniosek we właściwym urzędzie (uczestnicy przygotowują wniosek we własnym zakresie).

Honorujemy Kartę Dużej Rodziny

Posiadacze Karty Dużej Rodziny otrzymają rabat w wysokości 10% na każdy e-kurs podatki.biz. Aby otrzymać rabat należy podczas wypełniania formularza zgłoszeniowego w polu "Uwagi" podać numer aktywnej karty oraz wybrać, jako formę płatności, proformę.

Organizator szkolenia:

Dział szkoleń podatki.biz

Kontakt:

tel. kom.: 784 933 043, 501 707 541
e-mail: szkolenia@podatki.biz
dział szkoleń podatki.biz czynny jest od poniedziałku do piątku w godzinach: 8⁰⁰ - 16⁰⁰

Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu:

Rezygnacja ze szkolenia do 5 dni roboczych przed terminem szkolenia nie powoduje obciążenia Zgłaszającego żadnymi kosztami. Rezygnacja powinna nastąpić na piśmie (wystarczy wysłanie informacji o rezygnacji za pośrednictwem poczty elektronicznej na adres szkolenia@podatki.biz). Nieobecność na szkoleniu lub rezygnacja ze szkolenia w terminie późniejszym niż 5 dni roboczych przed terminem szkolenia spowoduje obciążenie Zgłaszającego pełnymi kosztami szkolenia. Do momentu rozpoczęcia szkolenia istnieje możliwość zgłoszenia uczestnika zastępczego. Wysłanie zgłoszenia na szkolenie w terminie krótszym niż 5 dni roboczych przed szkoleniem pozbawia Zgłaszającego możliwości bezkosztowej rezygnacji z udziału w szkoleniu. Więcej informacji w regulaminie:

https://sklep.podatki.biz/pl/i/Regulamin/3