E-biblioteka księgowego: Działalność gospodarcza dla początkujących

Pierwsze kroki na drodze do własnej firmy. 14
Planowanie dla przetrwania i rozwoju. 14
Zanim rozpoczniesz działalność. 15
Planowanie finansowe. 15
Daniny obowiązkowe. 16
Źródła finansowania. 16
Konsultacje. 16
Początki działalności gospodarczej 16
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 17
Działalność nierejestrowa – podstawowe informacje. 18
Kto może prowadzić działalność nierejestrową. 20
Działalność nierejestrowa – składki i podatki 21
Podatek VAT przy działalności nierejestrowej 22
Jak ustalać limit przychodów w działalności nierejestrowej 23
Netto czy brutto. 25
Przychód a dochód. 25
Podatek dochodowy w działalności nierejestrowej 27
Deklaracje i zaliczki 28
Rachunki i faktury. 29
Co powinien zawierać rachunek?. 30
Kontrole przy działalności nierejestrowej 31
Przekroczenie limitu przychodów.. 32
Zwolnienie z podatku VAT. 33
Ewidencja dla podatników zwolnionych z VAT. 33
Działalność nierejestrowa a kasa fiskalna. 34
Wprowadzenie do prawa cywilnego. 36
Prawo cywilne – definicja. 36
Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny. 36
Główne zasady prawa cywilnego. 37
Przedsiębiorca w polskim prawie. 39
Kto jest, a kto nie jest przedsiębiorcą. 39
Definicje – Ustawa o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji 39
Definicje – Kodeks Cywilny. 40
Definicje – Prawo przedsiębiorców.. 40
Definicje - Ustawa o ochronie konkurencji i konsumentów.. 41
Przedsiębiorca a działalność gospodarcza. 42
Definicje – Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. 42
Definicje - Ustawa o podatku od towarów i usług. 43
Definicje - Ustawa Ordynacja podatkowa. 44
Definicje - Ustawa o postępowania w sprawach dotyczących pomocy publicznej 44
Podsumowanie. 45
Podstawy prawne prowadzenia działalności gospodarczej 46
Ustawowa definicja działalności gospodarczej 46
Ustawowa definicja przedsiębiorcy. 47
Wprowadzenie do prawa gospodarczego. 48
Firma. 48
Nabycie przedsiębiorstwa. 50
Indywidualnie i w spółce. 51
Spółka cywilna. 51
Odpowiedzialność solidarna. 53
Działanie w imieniu spółki cywilnej 53
Podział zysków i strat w spółce cywilnej 54
Zakończenie działalności spółki cywilnej 54
Działalność jednoosobowa – zalety i wady. 57
Rejestracja jednoosobowej działalności gospodarczej 59
Krok pierwszy – nazwa firmy. 59
Krok drugi – adresy. 60
Miejsce przechowywania dokumentacji rachunkowej 61
Adres spółki cywilnej 61
Krok trzeci - Kod działalności 61
Krok czwarty - Pełnomocnik. 62
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 63
E-usługi administracji państwowej dla przedsiębiorcy. 64
Podpis kwalifikowany. 64
Profil zaufany i podpis zaufany. 65
Platforma usług elektronicznych - PUE ZUS. 67
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 68
Formy organizacyjne aktywności gospodarczej 69
Kodeks Spółek Handlowych – wybrane pojęcia. 69
Spółka jawna. 70
Firma – oznaczenie spółki jawnej 70
Wspólnicy spółki jawnej 70
Odpowiedzialność za zobowiązania. 70
Spółka jawna – wady i zalety. 72
Spółka partnerska. 73
Firma spółki partnerskiej 73
Odpowiedzialność za zobowiązania i reprezentacja. 73
Spółka partnerska – wady i zalety. 74
Spółka komandytowa. 75
Konstrukcja i rejestracja spółki komandytowej 75
Firma spółki komandytowej, odpowiedzialność za zobowiązania. 75
Szczególne przypadki, w których występuje odpowiedzialność komandytariusza. 76
Odpowiedzialność komplementariuszy. 77
Umowa spółki 77
Podatki i rachunkowość spółki komandytowej 78
Spółka komandytowa – wady i zalety. 78
Spółka komandytowo-akcyjna. 79
Statut spółki komandytowo-akcyjnej 79
Firma spółki komandytowo-akcyjnej 79
Odpowiedzialność wspólników.. 80
Podatki i rachunkowość w spółce komandytowo- akcyjnej 80
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. 82
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – informacje ogólne. 82
Zakładanie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. 83
Umowa spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. 83
Spółka z o.o. w organizacji 83
Przedmiot działalności spółki 84
Firma spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. 84
Zarząd w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością. 84
Pełnomocnictwo a prokura. 84
Odpowiedzialność wspólników i zarządu w spółce z o.o. 85
Podatki i rachunkowość w spółce z o.o. 85
Prosta spółka akcyjna. 87
Wspólnicy prostej spółki akcyjnej 87
Założenie i rejestracja prostej spółki akcyjnej 87
Firma prostej spółki akcyjnej 88
Kapitał i organy prostej spółki akcyjnej 88
Odpowiedzialność za zobowiązania w prostej spółce akcyjnej i wobec spółki 88
Odpowiedzialność zarządu/rady dyrektorów.. 89
Podatki i rachunkowość w Prostej Spółce Akcyjnej 90
Podsumowanie. 91
Spółka cicha, konsorcja. 92
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 93
Konsument w relacjach z przedsiębiorcą. 94
Umowa z konsumentem – typy i rodzaje. 94
Wzorce umowy i klauzule niedozwolone. 95
Wykaz najistotniejszych klauzul niedozwolonych. 95
Obowiązki przedsiębiorcy przy sprzedaży towaru. 97
Towary niezamówione. 97
Wyłączenia spod regulacji o prawach konsumenta. 97
Obowiązki przedsiębiorcy przy sprzedaży tradycyjnej 98
Sprzedaż poza lokalem i na odległość. 99
Inne obowiązki informacyjne. 100
Oferty składane przez telefon. 101
Opłaty i koszty dodatkowe. 101
Inne obowiązki informacyjne. 102
Odstąpienie od umowy. 102
Dostarczanie treści cyfrowych. 105
Wyłączenie prawa do odstąpienia od umowy. 106
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 108
Konstrukcja ofert i umów.. 109
Niezbędne elementy umowy. 109
Reprezentacja. 110
Płatności 111
Warunki szczegółowe - Odstąpienie od umowy, wypowiedzenie umowy. 111
Zadatek czy zaliczka?. 113
Protokół wykonania usługi, protokół odbioru dzieła. 114
Ofertowanie – oferta w polskim systemie prawnym.. 115
Kiedy Twoja oferta będzie ofertą?. 115
Oferty składane droga elektroniczną. 117
Co z ofertą w Internecie?. 119
Miejsce zawarcia umowy. 120
Rękojmia i gwarancja. 121
Rękojmia. 121
Wada fizyczna. 121
Wada prawna. 121
Kiedy rękojmia ma zastosowanie. 122
Czas trwania rękojmi 122
Uprawnienia z tytułu rękojmi 122
Współistnienie rękojmi i gwarancji 122
Rękojmia przy usługach. 123
Rękojmia przy umowie o dzieło. 123
Gwarancja. 124
Okres ochrony gwarancyjnej i uprawnienia kupującego. 124
Rękojmia vs gwarancja – najważniejsze różnice. 124
Współistnienie Rękojmi i Gwarancji 125
Gwarancja przy usługach. 126
Windykacja należności 127
Podstawowa zasada windykacji i kolejne kroki 127
Windykacja zaczyna się na etapie uzgadniania treści umowy. 127
Odsetki za zwłokę. 128
Odsetki ustawowe. 128
Odsetki ustawowe należne od sumy pieniężnej 129
Odsetki ustawowe za opóźnienie. 129
Odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych. 129
Wysokość odsetek za zwłokę – wartości historyczne i bieżące. 131
Wysokość odsetek ustawowych wynikających z Kodeksu cywilnego. 131
Wysokość odsetek ustawowych za opóźnienie w transakcjach handlowych. 133
Podstawy prawne nakładania obowiązków podatkowych. 136
Ogólne prawo podatkowe. 137
Najważniejsze pojęcia zdefiniowane w Ordynacji podatkowej 137
System podatków w Polsce. 139
Podział podatków.. 140
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 141
Podatek dochodowy od osób fizycznych. 142
Podatki dochodowe – od osób fizycznych i od osób prawnych. 142
Podatnik podatku dochodowego PIT. 144
Opodatkowanie dochodów osób fizycznych. 145
Podatek dochodowy od osób fizycznych – wprowadzenie. 146
Nieograniczony obowiązek podatkowy. 147
Zeznanie roczne. 148
Ryczałt. 149
Przychody w podatku dochodowym od osób fizycznych. 150
Czym są przychody?. 151
Świadczenia w naturze. 152
Przychody w walutach obcych. 154
Stawki podatku PIT. 155
PIT – skala podatkowa. 155
Podatek liniowy PIT. 155
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. 155
Podatek PIT - pobór podatku. 156
Płatnik. 156
Zaliczka od dochodów ze stosunku pracy (stosunków pokrewnych) 156
Kwota zmniejszająca podatek. 157
Imienne informacje o wysokości dochodu. 158
Dochody uzyskane bez pośrednictwa płatników.. 158
Zaliczki na podatek dochodowy z działalności prowadzonej na zasadach ogólnych. 158
Zaliczki opłacane kwartalnie. 159
Do 1000 zł bez obowiązku wpłaty zaliczek na PIT. 159
Zeznania podatkowe. 160
Zwolnienia przedmiotowe w ustawie o PIT. 161
Ulgi w podatku dochodowym.. 163
Ulga na badania i rozwój (B+R) 163
Ulga na prototyp. 163
IP Box. 163
Ulga na robotyzację. 163
Ulga na ekspansję. 163
Darowizny. 163
Ulga na złe długi 165
Informacje ogólne. 166
Warunki stosowania ulgi na złe długi 168
Zaliczki na podatek przy stosowaniu ulgi na złe długi w PIT. 168
Koszty uzyskania przychodów.. 170
Koszty uzyskania przychodów w ujęciu podatkowym.. 172
Kiedy koszt jest kosztem.. 173
Wydatki, które stanowią koszt uzyskania przychodów po spełnieniu określonych warunków.. 174
Dokumentowanie wydatków, mogących stanowić koszt uzyskania przychodu. 175
Podatek PIT - Praca przedsiębiorcy i jego rodziny. 175
Samochód prywatny i firmowy – koszty i wydatki. Limity. 177
Podatek PIT - Samochód stanowiący składnik majątku osobistego. 177
Samochód stanowiący składnik majątku firmy używany również do celów osobistych lub wyłącznie dla celów firmy  178
Odpisy amortyzacyjne od samochodu osobowego i inne ograniczenia. 179
Ustalenie dochodu lub straty ze zbycia samochodu osobowego. 180
Samochody pracowników dla celów firmowych. Ewidencja przebiegu pojazdu. 181
Zwrot w formie zryczałtowanej 181
Używanie pojazdu poza miejscowością zatrudnienia. 182
Zwrot na podstawie prowadzonej kilometrówki 183
Wydatki eksploatacyjne poniesione przez pracownika. 183
Podatek PIT – koszty uzyskania w wysokości 50%.. 184
Zawieranie umów, dokumentowanie wykonywania prac i odbiór utworów będących przedmiotem umowy  186
PIT kasowy. 188
Stan przed wprowadzeniem kasowego PIT. 188
PIT kasowy – warunki stosowania. 190
Warunek 1 - Limit przychodów z działalności gospodarczej 190
Warunek 2 – Nieprowadzenie ksiąg rachunkowych. 190
Warunek 3 – oświadczenie dla naczelnika urzędu skarbowego. 192
Kiedy powstaje przychód w metodzie kasowej 195
Zapłaty częściowe, zaliczki, kompensaty. 199
Kompensata. 199
Potrącenie ustawowe. 199
Porozumienie kompensacyjne. 200
Ograniczenia w stosowaniu metody kasowej 201
Przedsiębiorca. 201
Termin wystawienia faktury. 203
Dalsze ograniczenia dotyczące stosowania kasowego PIT. 204
Podmioty powiązane. 205
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne. 206
Ograniczenia czasowe, sposób postępowania po zmianie metody. 208
Powtórne zawiadamianie jest zbędne. 208
Rozliczanie przychodów po zmianie metody. 209
Koszty uzyskania przychodów.. 210
Koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodami 210
Koszty rozpoznawane memoriałowo i w sposób uproszczony. 210
Data poniesienia kosztu. 211
Rozpoznawanie kosztu przy kasowym PIT. 213
Uregulowanie należności po likwidacji działalności lub po zmianie formy opodatkowania. 214
Ewidencja faktur 215
PIT kasowy i ryczałt 215
Pit kasowy a ubezpieczenie zdrowotne. 216
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 218
Forma opodatkowania a wysokość obciążeń – przykłady wyliczeń. 220
Opodatkowanie według skali podatkowej 220
Podatek jednolity (liniowy) 19%.. 221
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. 221
Podatek od towarów i usług – informacje wstępne. 223
VAT i fiskus. 223
Czym tak naprawdę jest VAT?. 223
Skoro tak prosto, to dlaczego tak trudno?. 225
Nadużycia. 226
Międzynarodowy charakter podatku VAT. 228
Podatnicy VAT. 229
Wątpliwości 231
Podatnicy VAT czynni i zwolnieni 232
Zwolnienie ze względu na wartość sprzedaży. 232
Czynności, powodujące automatyczną utratę zwolnienia. 232
Identyfikacja towarów i usług w ustawie o VAT. 233
Nowe środki transportu. 234
Ustalenie limitu zwolnienia przy rozpoczynaniu działalności 234
Ewidencja dla celów kontroli limitu zwolnienia. 235
Nie każda sprzedaż obciąża limit. 235
Transakcje pomocnicze. 236
Rezygnacja ze zwolnienia podmiotowego. 237
Rolnicy i VAT. 238
Rezygnacja ze zwolnienia - formalności 238
Utrata prawa do zwolnienia. 238
Powrót do zwolnienia podmiotowego. 238
Rejestr podatników VAT. 240
Historia wykazu podatników VAT. 240
Zawartość wykazu podatników VAT. 240
Dostępność i aktualizacja wykazu podatników VAT. 241
Wykaz w wersji online. 241
Zapłata na rachunek nie występujący w wykazie podatników VAT. 241
Ewidencje VAT. Ewidencja z deklaracją w pliku JPK. 243
Obowiązek składania JPK_VAT. 243
Kto nie składa JPK. 243
Sankcje i kary. 243
Konstrukcja JPK z deklaracją. 244
Bezpłatne narzędzia do wypełnienia i wysłania pliku JPK z deklaracją. 245
System ubezpieczeń społecznych - wstęp. 246
Zakres ubezpieczeń społecznych. 246
Osoby objęte obowiązkiem ubezpieczenia. 246
Pracownik w ustawie o sus. 247
Osoba prowadząca pozarolniczą działalność. 248
Wysokość składek. 250
Stopy procentowe składek. 250
Finansowanie składek. 250
Podstawa wymiaru składek. 250
Pracownicy. 250
Zleceniobiorcy. 251
Prowadzący pozarolniczą działalność. 251
Obniżona podstawa dla rozpoczynających działalność. 252
Porównanie wysokości składek obniżonych i podstawowych. 253
Zasady naliczania składek na Fundusz Pracy. 254
Wysokość składki na Fundusz Pracy. 255
Inne składki i opłaty odprowadzane do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. 256
Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. 256
Fundusz Emerytur Pomostowych. 258
Finansowanie składek. 259
Ubezpieczenie emerytalne. 259
Ubezpieczenie rentowe. 259
Ubezpieczenie wypadkowe. 260
Ulga ZUS na start. 261
Jak należy liczyć okres 6 miesięcy?. 261
Ulga na start a zawieszenie działalności 261
Brak składek, brak świadczeń. 261
Rezygnacja z ulgi na start. 262
Mały ZUS plus. 263
Kto nie może korzystać z Małego ZUS Plus?. 264
Jak wyliczyć limit przychodów?. 264
Jak obliczyć limit przychodów w proporcji do czasu prowadzenia działalności: 264
Jak ustalić podstawę składek?. 265
Zbieg tytułów do ubezpieczenia społecznego. 266
Umowa zlecenia + umowa o pracę. 266
Umowa zlecenia zawarta z własnym pracodawcą lub wykonywana na rzecz pracodawcy. 266
Umowa zlecenia z innym podmiotem niż własny pracodawca i niewykonywana na jego rzecz. 266
Umowa zlecenia + działalność gospodarcza. 267
Umowa zlecenia i prowadzenie pozarolniczej działalności gospodarczej 268
Umowa zlecenia w ramach prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej 268
Kontrakt menadżerski + działalność gospodarcza. 268
Umowa o pracę + działalność gospodarcza. 268
Kilka umów tego samego rodzaju. 269
Kilka umów o pracę. 269
Kilka umów zlecenia. 269
Kilka rodzajów działalności gospodarczej 270
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 271
Płatnicy składek ZUS. 272
Termin składania dokumentów i opłacania składek. 274
Doradca płatnika składek. 275
Jak zarezerwować wizytę u doradcy przez internet. 275
Platforma Usług Elektronicznych ZUS. 276
Podstawowe funkcje PUE ZUS. 276
Zwolnienia lekarskie (e-ZLA) 277
Rejestrowanie umów o dzieło. 277
Nowy Portal Informacyjny. 277
Pełnomocnik płatnika składek. 278
Program Płatnik. 279
Interaktywny Płatnik Plus. 279
Wsparcie dla płatników – użytkowników programu płatnik. 279
ePłatnik. 280
Kontrola ZUS. 281
Zasady kontroli wykonywania zadań z zakresu ubezpieczeń społecznych. 281
Zakres kontroli 281
Wszczęcie kontroli 281
Prawa i obowiązki kontrolującego i kontrolowanego. 281
Ustalenia pokontrolne. 282
Przykład - Termin na poprawienie nieprawidłowości 283
Przykład - Odmowa podpisania protokołu kontroli 284
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 285
Składka na ubezpieczenie zdrowotne - wstęp. 286
Podstawa prawna. 286
Zobowiązani - Pozarolnicza działalność i Osoby współpracujące. 286
Podstawa wymiaru składki 287
Prowadzący działalność gospodarczą opodatkowani wg skali i podatkiem 19%. 287
Składka na ubezpieczenie zdrowotne w przypadku podatników rozliczających zryczałtowany podatek od przychodów ewidencjonowanych. 291
Składka zdrowotna w przypadku osób rozliczających podatek w formie karty podatkowej 295
Składka zdrowotna dla osób współpracujących i niewymienionych wcześniej (ulga na start) 295
Składka zdrowotna przy kilku działalnościach. Zmiana formy opodatkowania działalności 296
Kilka rodzajów działalności gospodarczej i działalność niestanowiąca przychodów z działalności gospodarczej 296
Kilka rodzajów działalności i kilka form opodatkowania. 297
Więcej niż jedna działalność opodatkowana ryczałtem.. 297
Kilka rodzajów działalności pozarolniczej bez przychodów z działalności gospodarczej 298
Twórcy i artyści prowadzący pozarolniczą działalność. 298
Działalność pozarolnicza. 298
Ustalenie składki rocznej w przypadkach stosowania różnych form opodatkowania. 299
Okres prowadzenia działalności uwzględniany przy sumowaniu przychodów i dochodów.. 300
Rozliczenie dopłaty składki zdrowotnej 300
Stopa procentowa składki zdrowotnej i zasady jej finansowania. 300
Składki na ubezpieczenie zdrowotne w przypadku kilku tytułów do ubezpieczenia. 301
Zwolnienie - pozarolnicza działalność i ustalone prawo do emerytury lub renty. 302
Zwolnienie – ustalone prawo do emerytury lub renty i karta podatkowa. 302
Zwolnienie - Pozarolnicza działalność i umiarkowany lub znaczny stopień niepełnosprawności 303
Pozarolnicza działalność i zasiłek macierzyński 303
Pozarolnicza działalność rolnika. 303
Zwolnienie - działalność gospodarcza i ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. 304
Informacja w sprawie podstawy wymiaru składki oraz kwoty składki na ubezpieczenie zdrowotne w 2025 r. dla niektórych grup ubezpieczonych. 305
Prawo do ujęcia składki na ubezpieczenie zdrowotne w KUP – podatek liniowy. 307
Składka na ubezpieczenie zdrowotne pracownika. 307
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 308
Zawarcie umowy o pracę. 309
Treść umowy o pracę. 310
Treść umowy o pracę a niepełny wymiar czasu pracy. 311
Termin nawiązania stosunku pracy. 312
Wzór umowy o pracę. 312
Dlaczego ważne jest określenie miejsca pracy?. 314
Przedwstępna umowa o pracę. 315
Dwie umowy o pracę z tym samym pracownikiem.. 316
Czas trwania umowy o pracę. 316
Umowa na okres próbny. 317
Umowa na czas określony. 318
Wypowiadanie umów na czas określony. 320
Umowa na zastępstwo. 320
Umowa na czas nieokreślony. 321
Zmiany warunków pracy i płacy w trakcie trwania zatrudnienia. 322
Obowiązki informacyjne pracodawcy wobec nowego pracownika. 323
Czynności pracodawcy związane z zatrudnieniem nowego pracownika. 326
Urlop wypoczynkowy – podstawowe informacje. 327
Okres uprawniający do urlopu. 327
Prawo do pierwszego urlopu. 328
Wynagrodzenie za pracę. 331
Wynagrodzenie zasadnicze. 331
Minimalne wynagrodzenie za pracę. 331
Obligatoryjne dodatki do wynagrodzenia. 333
Premie i nagrody. 336
Wynagrodzenie za dyżury. 337
Wypłata wynagrodzenia. 337
Potrącenia z wynagrodzenia. 338
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 342
Umowa zlecenia czy umowa o dzieło. 343
Umowa zlecenia i o dzieło – podstawowe cechy, podobieństwa i różnice. 344
Umowa o dzieło. 344
Umowa zlecenia. 344
Ćwiczenia do samodzielnego wykonania. 346
Zawieszenie działalności gospodarczej 354
Zawieszenie działalności wspólnika w spółce cywilnej – szczególne zasady. 354
Okresy zawieszenia. 354
Likwidacja działalności gospodarczej 356