E-biblioteka księgowego: Twórcy i freelancerzy – jak bezpiecznie uzyskiwać przychody

Spis treści:

Wstęp. 11
Wprowadzenie do prawa cywilnego. 12
Prawo cywilne – definicja. 12
Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny. 12
Główne zasady prawa cywilnego. 13
Twórca i freelancer jako przedsiębiorca w polskim prawie. 15
Kto jest, a kto nie jest przedsiębiorcą. 15
Definicje – Ustawa o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji 15
Definicje – Kodeks Cywilny. 16
Definicje – Prawo przedsiębiorców.. 16
Definicje - Ustawa o ochronie konkurencji i konsumentów.. 17
Przedsiębiorca a działalność gospodarcza. 18
Definicje – Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. 18
Definicje - Ustawa o podatku od towarów i usług. 19
Definicje - Ustawa Ordynacja podatkowa. 20
Definicje - Ustawa o postępowania w sprawach dotyczących pomocy publicznej 20
Podsumowanie. 21
Konstrukcja ofert i umów.. 22
Niezbędne elementy umowy. 22
Reprezentacja. 23
Płatności 24
Warunki szczegółowe - Odstąpienie od umowy, wypowiedzenie umowy. 24
Zadatek czy zaliczka?. 26
Protokół wykonania usługi, protokół odbioru dzieła. 27
Ofertowanie – oferta w polskim systemie prawnym.. 28
Kiedy Twoja oferta będzie ofertą?. 28
Oferty składane droga elektroniczną. 30
Co z ofertą w Internecie?. 33
Miejsce zawarcia umowy. 33
Rękojmia i gwarancja. 34
Rękojmia. 34
Wada fizyczna. 34
Wada prawna. 34
Kiedy rękojmia ma zastosowanie. 35
Czas trwania rękojmi 35
Uprawnienia z tytułu rękojmi 35
Współistnienie rękojmi i gwarancji 35
Rękojmia przy usługach. 36
Rękojmia przy umowie o dzieło. 36
Gwarancja. 37
Okres ochrony gwarancyjnej i uprawnienia kupującego. 37
Rękojmia vs gwarancja – najważniejsze różnice. 37
Współistnienie Rękojmi i Gwarancji 38
Gwarancja przy usługach. 39
Windykacja należności 40
Podstawowa zasada windykacji i kolejne kroki 40
Windykacja zaczyna się na etapie uzgadniania treści umowy. 40
Odsetki za zwłokę. 41
Odsetki ustawowe. 41
Odsetki ustawowe należne od sumy pieniężnej 42
Odsetki ustawowe za opóźnienie. 42
Odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych. 42
Wysokość odsetek za zwłokę – wartości historyczne i bieżące. 44
Wysokość odsetek ustawowych wynikających z Kodeksu cywilnego. 44
Wysokość odsetek ustawowych za opóźnienie w transakcjach handlowych. 46
Wprowadzenie do prawa autorskiego. 49
Co jest, a co nie jest utworem.. 50
Ochrona prawa autorskiego. 50
Autorskie prawa osobiste i majątkowe. 51
Autorskie prawa osobiste. 51
Autorskie prawa majątkowe. 52
Twórcy i współtwórcy. 52
Prawa współtwórców.. 53
Twórca w systemie ubezpieczeń społecznych. 54
Prosta informacja prasowa. 56
Prosta informacja prasowa – przykłady. 56
Dozwolony użytek. 57
Zakres dozwolonego użytku. 57
Dozwolony użytek o charakterze publicznym.. 58
Inne działania z zakresu dozwolonego użytku publicznego. 60
Dozwolony użytek w ramach prawa cytatu. 60
Dozwolony użytek utworów osieroconych. 62
Utwory w domenie publicznej 63
Organizacje zbiorowego zarządzania. 64
Prawa pokrewne – artystyczne wykonanie. 65
Statysta czy artysta?. 66
Naruszenie praw autorskich – brak umowy. 69
Co robić, kiedy ktoś naruszy Twoje prawa. 70
Jak ustalić wysokość wynagrodzenia?. 72
Monitoring – czyli dlaczego warto chronić swoje prawa. 73
Wizerunek i jego ochrona. 74
Kodeksowa ochrona dóbr osobistych. 74
Czym jest wizerunek. 75
Rozpoznawalność i identyfikacja. 76
Wizerunek a prawa majątkowe. 76
Wizerunek w prawie autorskim.. 76
Rozpowszechnianie wizerunku bez zgody. 77
Wizerunek i jego ochrona – omówienie wybranych orzeczeń. 80
Przypadek 1 – Pozwolenie na filmowanie a zgoda na rozpowszechnianie. 80
Przypadek 2 – Zgoda na wykorzystanie wizerunku może być odwołana. 81
Wizerunek i jego ochrona – Odwołanie prawa do ochrony wizerunku. 84
Umowy i oświadczenia związane z wykorzystaniem wizerunku – uwagi praktyczne. 87
Wizerunek budynków i wnętrz. 88
Wizerunek budynków.. 88
Wnętrza. 88
Licencjonowanie. 90
Zanim przejdziemy do szczegółów.. 90
Sprzedaż praw i licencja – podobieństwa i różnice. 90
Pole eksploatacji utworu. 92
Licencjonowanie. 93
Licencja wyłączna i niewyłączna. 94
Sublicencjonowanie. 94
Wolne licencje. 95
Utwór zależny. 96
Wolne licencje a zastosowania komercyjne. 96
Wolne licencje, open source, copyleft. 96
Creative Commons – gotowe licencje do wykorzystania. 97
Oznaczenia licencji Creative Commons. 97
Wolne licencje Creative Commons. 98
Jak oznaczać swoje utwory. 98
Licencje Royalty Free. 99
Licencje dotyczące oprogramowania. 99
Licencja freeware. 99
Licencja demonstracyjna. 99
Licencja Trial 100
Licencja Shareware. 100
Licencja Adware. 100
Licencja Abandonware. 100
Licencja Beta. 101
Licencja BOX. 101
Licencja OEM.. 101
Licencja celofanowa. 101
Licencja sieciowa, czyli licencja click-on. 101
Podsumowanie. 102
Umowa licencyjna. 103
Domyślne postanowienia umowy licencyjnej 103
Wprowadzenie do systemu ubezpieczeń społecznych. 105
System ubezpieczeń społecznych – definicje. 105
Kto podlega obowiązkowo ubezpieczeniu. 109
Emerytalne i rentowe ubezpieczenie dobrowolne. 109
Okres podlegania ubezpieczeniu. 109
Obowiązkowe ubezpieczenie chorobowe i wypadkowe. 110
Zbieg tytułów do ubezpieczeń obowiązkowych. 111
Umowa zlecenia + umowa o pracę. 111
Umowa zlecenia z innym podmiotem niż własny pracodawca i niewykonywana na jego rzecz. 111
Umowa zlecenia + działalność pozarolnicza. 112
Umowa zlecenia, działalność gospodarcza i ulgowe składki 112
Kontrakt menadżerski plus działalność gospodarcza. 113
Umowa o pracę plus działalność gospodarcza. 114
Kilka umów o pracę. 114
Kilka umów zlecenia. 114
Kilka rodzajów działalności pozarolniczej 115
Podsumowanie. 115
Stopy procentowe składek. 116
Finansowanie składek. 116
Podstawa wymiaru składek. 116
Obniżona podstawa dla rozpoczynających działalność. 117
Jak zmniejszyć obciążenia ZUS. 119
Działalność nierejestrowa. 119
Ulga ZUS na start. 119
Składka na ubezpieczenie zdrowotne. 122
Wysokość i podstawa wymiaru składki 122
Pracownicy. 122
Zleceniobiorcy. 123
Osoby prowadzące pozarolniczą działalność. 123
Kiedy bez składki na ubezpieczenie zdrowotne. 125
Zwolnienie dla emerytów i rencistów.. 125
Urlop macierzyński i działalność gospodarcza. 125
Osoby niepełnosprawne. 126
Zwolnienia a roczne rozliczenie składki zdrowotnej 126
Przychody, dochody, podatki i składki 127
Różnice w zależności od źródła przychodów.. 127
Sytuacja pierwsza: jednoosobowy przedsiębiorca. 127
Sytuacja druga: wykonawca na umowę o dzieło. 127
Wnioski i dalsze rozważania. 128
Źródła przychodów w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. 129
10 różnych źródeł przychodów w artykule 10. 129
Co z tego wynika?. 130
Ulga PIT dla młodych. 131
Przychody ze stosunku pracy. 132
Definicja przychodów ze stosunku pracy. 132
Opodatkowanie przychodów ze stosunku pracy. 133
Przywileje dla twórców.. 134
Działalność wykonywana osobiście. 136
Umowa zlecenia czy umowa o dzieło. 139
Umowa zlecenia i o dzieło – podstawowe cechy, podobieństwa i różnice. 140
Umowa o dzieło. 140
Umowa zlecenia. 140
Najem i dzierżawa. 142
Najem prywatny czy działalność gospodarcza. 143
Przychody z praw majątkowych. 146
Przychody z praw majątkowych – katalog pozostaje otwarty. 146
Spory z administracją podatkową na tle przychodów z praw majątkowych. 147
Prawa majątkowe - podsumowanie. 149
Odpłatne zbycie. 150
Sprzedaż rzeczy. 151
Przychody z innych źródeł 153
Działalność gospodarcza. 155
Działalność gospodarcza – definicja. 155
Niebezpieczeństwa związane z działalnością. 157
Kto może prowadzić działalność nierejestrową. 161
Działalność nierejestrowa – składki i podatki 162
Podatek VAT przy działalności nierejestrowej 163
Jak ustalać limit przychodów w działalności nierejestrowej 164
Netto czy brutto. 166
Przychód a dochód. 166
Podatek dochodowy w działalności nierejestrowej 168
Deklaracje i zaliczki 169
Rachunki i faktury. 170
Co powinien zawierać rachunek?. 171
Kontrole przy działalności nierejestrowej 172
Przekroczenie limitu przychodów.. 173
Zwolnienie z podatku VAT. 174
Ewidencja dla podatników zwolnionych z VAT. 174
Działalność nierejestrowa a kasa fiskalna. 175
Wprowadzenie do podatku VAT. 177
Czym tak naprawdę jest VAT?. 177
Skoro tak prosto, to dlaczego tak trudno?. 179
Podatnicy VAT czynni i zwolnieni 181
Zwolnienie ze względu na wartość sprzedaży. 181
Czynności, powodujące automatyczną utratę zwolnienia. 181
Identyfikacja towarów i usług w ustawie o VAT. 182
Nowe środki transportu. 183
Ustalenie limitu zwolnienia przy rozpoczynaniu działalności 183
Ewidencja dla celów kontroli limitu zwolnienia. 184
Nie każda sprzedaż obciąża limit. 185
Transakcje pomocnicze. 185
Rezygnacja ze zwolnienia podmiotowego. 186
Rolnicy i VAT. 187
Rezygnacja ze zwolnienia - formalności 187
Utrata prawa do zwolnienia. 187
Powrót do zwolnienia podmiotowego. 188
Kto nie jest podatnikiem VAT. 189
Działalność rolnicza, władze publiczne. 191
Mały podatnik w ustawie o VAT. 192
Zgłoszenie VAT-R. 193
Stawki podatku VAT. 194
Ustalenie właściwej stawki 194
Matryca stawek VAT. 195
Nomenklatura scalona (CN) 195
Dokumentowanie sprzedaży. 196
Rachunki 196
Rachunek do umowy o dzieło. 196
Rachunek do umowy o dzieło – wzór. 197
Rachunek do umowy zlecenia. 199
Wzór rachunku do umowy zlecenia. 201
Rachunek wystawiony na podstawie Ordynacji podatkowej 202
Elementy rachunku. 202
Wzór rachunku zgodnego z Ordynacją podatkową. 203
Ewidencje obowiązkowe dla twórców i freelancerów.. 205
Postępowanie podatkowe. 206
Ogólne zasady postępowania podatkowego. 207
Sposób prowadzenia postępowania podatkowego. 207
Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego. 208
Strona postępowania podatkowego. 209
Termin do załatwienia sprawy. 210
Ponaglenie. 211
Decyzja. 211
Postanowienie. 212
Odwołanie od decyzji i zażalenie na postanowienie. 212
Czynności sprawdzające. 214
Działania podejmowane przez organ podatkowy w ramach czynności sprawdzających. 214
Korekta deklaracji, wyjaśnianie wątpliwości dotyczących deklaracji 214
Wezwanie do złożenia wyjaśnień i zaległych deklaracji 215
Przedłużenie terminu. 215
Czynności sprawdzające w ramach kontroli krzyżowej 215
Właściwość miejscowa organu przeprowadzającego czynności sprawdzające w ramach kontroli krzyżowej 216
Sprawdzenie poprawności korzystania z ulg podatkowych. 216
Oględziny lokalu mieszkalnego podatnika. 216
Kontrola podatkowa. 218
Procedura zawiadamiania o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej 218
Zgoda lub wniosek o wcześniejsze rozpoczęcie kontroli 221
Przebieg kontroli podatkowej 221
Badanie dokumentacji źródłowej 221
Miejsce prowadzenia czynności 221
Żądanie dokonania spisu z natury. 222
Żądanie okazania majątku. 222
Dokumentowanie czynności kontrolnych. 223
Prawa kontrolowanego po zakończeniu kontroli 224
Prawo do wyjaśnień. 224
Prawo do zapoznania się z ustaleniami kontroli; zasada pisemności 224
Inne uprawnienia kontrolowanych i terminy do ich wykorzystania. 225
Protokół kontroli – prawa kontrolowanego. 225
Zakończenie kontroli 226
Zastrzeżenia do protokołu kontroli 226
Prawo do złożenia korekty po zakończeniu kontroli podatkowej w trybie Ordynacji podatkowej 227
Doręczenia. 228
Zasada elektronizacji 228
Odbiorca pisma. 228
Zmiana adresu pełnomocnika ogólnego. 228
Doręczenia do osób fizycznych. 229
Jeśli odbiorcy nie ma pod adresem do doręczeń. 229
Awizo. 229
Domniemanie doręczenia. 229
Doręczenie na adres skrytki pocztowej 229
Wezwania w trakcie postępowania podatkowego. 231
Elementy prawidłowego wezwania. 231
E-doręczenia. 233
Kto musi korzystać z e-doręczeń. 233
Na zakończenie. 234
Dodatek – Ćwiczenia. 235
Ćwiczenie 1 Umowa zlecenia i o dzieło. 235
Ćwiczenie 2 – Internetowy System Aktów Prawnych. 243
Ćwiczenie 3 – Kodeks Cywilny. 243
Ćwiczenie 4 – Oferty na aukcjach internetowych. 243
Ćwiczenie 5 – Serwisy dla twórców i freelancerów.. 243
Ćwiczenie 6 - Przetargi 243
Ćwiczenie 7 – Prawo autorskie. 243
Ćwiczenie 8 – Licencjonowanie. 245
Ćwiczenie 9 – Działalność nierejestrowa. 245
Ćwiczenie 10 – Prawne aspekty relacji z konsumentem.. 246