Lekcja 1
Wprowadzenie do systemu VAT i status podatnika

• Mechanizm działania podatku od wartości dodanej

• Kto jest i kto nie jest podatnikiem VAT

• Zwolnienia podmiotowe

Lekcja 2
Stawki podatku i podstawa opodatkowania

• Zasady ustalania właściwej stawki VAT (0%, 5%, 8%, 23%)

• Matryca stawek oparta na klasyfikacjach CN i PKWiU

• Podstawa opodatkowania

• Ulga na złe długi

Lekcja 3
Prawo do odliczenia podatku VAT

• Pełne i ograniczone prawo do odliczenia

• Zasady odliczeń przy sprzedaży mieszanej

• Korekty wieloletnie dla środków trwałych i nieruchomości

• Odliczenie VAT od samochodów

Lekcja 4
Moment powstania obowiązku podatkowego

• Okres rozliczeniowy, w którym należy ująć transakcję

• Zaliczki i moment powstania obowiązku podatkowego

• Wyjątki od reguł ogólnych

• Metoda kasowa dla małych podatników

Lekcja 5
Dokumentowanie transakcji

• Faktury- postać, moment wystawienia, rodzaje faktur

• Obligatoryjne elementy faktur oraz zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych (XML).

• Procedury postępowania w przypadku awarii KSeF

• Korekty faktur

• Problemy szczególne KSeF (faktury puste, wizualizacje, brak noty korygującej, moment odliczenia)

• Wystawianie dokumentów sprzedaży przez podatników zwolnionych z KSeF

Moduł 6
Zwrot VAT, Mechanizm podzielonej płatności i kasy fiskalne

• Zwrot nadwyżki VAT w podstawowych i skróconych terminach

• Funkcjonowanie mechanizmu podzielonej płatności

• Zasady dysponowanie środkami na rachunku VAT

• Biała lista podatników

• Kasy fiskalne. Zwolnienia

Lekcja 7
VAT w obrocie międzynarodowym wewnątrzwspólnotowym

• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)

• Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)

• Transakcje łańcuchowe

• Transakcje trójstronne

• Procedury uproszczone

Lekcja 8
Eksport, Import

• Eksport towarów i usług

• Import towarów i usług

• Procedury uproszczone

Lekcja 9
E-commerce

• Sprzedaż na rzecz konsumentów (B2C) z innych krajów, w tym

• Wewnątrzwspólnotowa Sprzedaż Towarów na Odległość (WSTO)

• Sprzedaż na Odległość Towarów Importowanych (SOTI)

• Procedury VAT OSS i VAT IOSS

• Obowiązki platform handlowych (interfejsów elektronicznych).