E-kurs: Przygotowanie do prowadzenia biura rachunkowego - Edycja 2027

Forma e-kursu

Lekcje wysyłane są przez opiekuna kursu na adres e-mail Uczestnika w każdy kolejny dzień roboczy. Mają format docx i pdf, w systemie on-line mają postać html, z możliwością eksportowania do pliku pdf.

Plik docx jest edytowalny i służy Uczestnikowi kursu do bieżącej pracy - wykonywania ćwiczeń, nanoszenia uwag, wklejania dodatkowych informacji aktualizacyjnych itp. 

Zakres 

Zawartość kursu w pełni pokrywa się z zakresem egzaminu na certyfikat księgowy, który przed deregulacją był wymagany do uzyskania uprawnień do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Kurs zawiera również informacje prawno-podatkowe, które dawniej nie były wymagane, dotyczące między innymi plików JPK, e-doręczeń i dodatkowych obowiązków biur rachunkowych, wynikających zarówno z przepisów prawa jak i obecnych rynkowych oczekiwań klientów.  

Uwaga: materiały kursu uwzględniają zmiany w przepisach, których wejście w życie nastąpi na początku i w trakcie 2027 r. 

Uczestnicząc w e-kursie zdobędziesz umiejętności niezbędne na starcie nowej aktywności i pozwalające Ci na podjęcie dalszego kształcenia.

Wymagany poziom zaawansowania

E-kurs kierujemy do wszystkich, którzy chcą zdobyć nowe kwalifikacje lub utrwalić i usystematyzować wiedzę z zakresu prawa gospodarczego, podatkowego, ubezpieczeń społecznych, prawa pracy i rachunkowości. Wszystkie zagadnienia prezentujemy od podstaw, tak, że nawet osoby, które do tej pory nie miały regularnej styczności z omawianymi zagadnieniami opanują materiał.

Program, przebieg kursu

Edycję rozpoczynamy 23.11.2026 r. Program obejmuje 22 tygodnie nauki, 110 lekcji (jedna w każdy kolejny dzień roboczy), ćwiczenia w arkuszach kalkulacyjnych i projekt końcowy.

Prowadzenie biura rachunkowego pokazujemy jako cały proces. Każdy Uczestnik otrzyma dokumenty modelowej spółki, ustali sposób ich ujęcia, przygotuje rozliczenia podatkowe i sprawdzi zgodność ksiąg. Dowie się również za każdym razem, o co zapytać klienta, jakie informacje mu przekazać, jakich danych brakuje i kiedy zwykły schemat rozliczenia nie będzie wystarczający.

Każda lekcja ma dwa elementy – jeden związany z rachunkowością, drugi – z organizacją i prowadzeniem biura.

Przygotowanie do prowadzenia biura rachunkowego – poziom podstawowy: to propozycja zarówno dla osób zaczynających od zera, jak i dla tych, które znają już część zagadnień, lecz nie przeprowadzały jeszcze samodzielnie całego procesu rozliczenia osoby prawnej.

Pierwsze efekty - rachunkowość

Nauka rozpocznie się od podstaw: omówimy źródła majątku spółki i kapitału, powstawanie zobowiązań, zajmiemy się kontami i pierwszymi zapisami. Już w pierwszym tygodniu Uczestnik zobaczy, jak poszczególne operacje wpływają na bilans. W trzecim tygodniu zamknie pierwszy niewielki miesiąc modelowej spółki, uzgadniając rozrachunki, środki pieniężne, obliczając podstawowe podatki i ustalając wynik finansowy.

Kolejne tygodnie rozbudują ten warsztat. Pojawią się towary i magazyn, środki trwałe, samochód, lokal, leasing, kredyt, wynagrodzenia oraz standardowe transakcje unijne. Każde nowe zagadnienie będzie uzupełniać znany już z poprzednich lekcji proces.

Od dokumentu do rocznego sprawozdania

Program obejmuje pełne księgi standardowej małej spółki usługowo-handlowej, przede wszystkim spółki z o.o. Uczestnik przećwiczy rozliczenie VAT i klasycznego CIT, podstawowe płace, ewidencję majątku, kontrolę należności i zobowiązań oraz pracę z dokumentami KSeF i danymi JPK.

Następnie przejdzie do inwentaryzacji, rozliczeń międzyokresowych, podstawowych odpisów i rezerw, rocznego podatku oraz sprawozdania finansowego. Przygotuje bilans, rachunek zysków i strat i informację dodatkową z odpowiednim zakresem danych, zaplanuje też dalszy obieg dokumentów rocznych.

Równolegle - projekt własnego biura

Część organizacyjna rozpoczyna się od samego początku kursu. Uczestnik określi profil obsługiwanych klientów, katalog usług i potrzebne dokumenty. Będzie sukcesywnie rozwijać umowę, zasady dostarczania danych, podstawowe procedury ochrony informacji i kontroli efektów pracy.

Osobnym zadaniem będzie kalkulacja ceny. Uczestnik porówna koszt przejęcia ksiąg z bieżącą obsługą, oszacuje pracochłonność i sprawdzi wpływ pełnych kosztów biura na rentowność. W projekcie końcowym uzasadni, na jakich warunkach podejmie obsługę modelowej spółki.

Przygotowanie obejmie także rozpoznanie granic kompetencji. Celem jest samodzielność w określonym zakresie oraz umiejętność wytypowania spraw wymagających dodatkowej analizy.

Ćwiczenia, testy i projekt

W kursie pojawiają się systematycznie rozwiązane zadania przykładowe, zadania do samodzielnego rozwiązania , arkusze kalkulacyjne i materiały do sprawdzania poprawności. Uczestnik będzie gromadzić własne zapisy, uzgodnienia, kalkulacje i dokumenty organizacyjne. Do każdej lekcji przygotuje odpowiedź na dwa pytania testowe.

Ostatnie dwa tygodnie kursu zajmie projekt łączący przyjęcie spółki, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenie podatków oraz przygotowanie sprawozdania finansowego.

22 tygodnie nauki

Program kursu zawiera pięć lekcji tekstowych tygodniowo, udostępnianych w kolejne dni robocze. Na lekturę, wykonanie ćwiczeń, sprawdzenie wiedzy i przygotowanie odpowiedzi do testu potrzeba około trzech godzin. Oznacza to około 15 godzin pracy tygodniowo i 330 godzin w całym kursie, łącznie z projektem.

Ostateczny czas niezbędny do efektywnego przyswojenia i utrwalenia wiedzy zależy od indywidualnych możliwości każdego z Uczestników i może być zarówno nieco krótszy jak i nieco dłuższy.

Program wymaga dość systematycznej pracy, choć tempo kształcenia każdy Uczestnik wybierze samodzielnie. Celem kursu jest biegłe opanowanie kompletnego procesu oraz przygotowanie do uczestnictwa w kursie dla zaawansowanych.

Szczegółowy program kursu

Tydzień 1. Pierwsze przedsiębiorstwo, pierwsze zapisy i pierwszy bilans

1. Podmiot, właściciel i podatnik - co obejmują księgi spółki.
2. Aktywa, zobowiązania i kapitał - pierwszy bilans otwarcia.
3. Konta, podwójny zapis i dziennik - droga od dokumentu do salda.
4. Pierwsze operacje: wpłaty kapitału, zakup, koszt i płatność oraz ich wpływ na bilans.
5. Zakres usług i warunki rozpoczęcia pracy biura - kompetencje, odpowiedzialność, umowa i ubezpieczenie OC.

Tydzień 2. Dokumenty, KSeF i podstawowe rozliczenie VAT

1. Dowód księgowy i daty - co dokumentuje operację i kiedy ją ująć.
2. Faktura KSeF, wizualizacja i dokument spoza systemu - identyfikacja jednego zdarzenia.
3. Sprzedaż krajowa - należność, przychód i VAT należny.
4. Zakup krajowy - zobowiązanie, koszt lub aktywo i VAT naliczony.
5. Podstawowa procedura AML, poufność i dostęp do danych klienta.

Tydzień 3. Pierwsze zamknięcie niewielkiego miesiąca

1. Wpływy od odbiorców i zapłaty dostawcom - rozliczenie należności i zobowiązań.
2. Wyciąg bankowy, kasa i konta techniczne - uzgodnienie pieniędzy.
3. Pierwszy rejestr VAT i ćwiczeniowy JPK_V7 - kontrola ewidencji i podatku.
4. Pierwszy wynik, prosta kalkulacja CIT i bilans zamknięcia miesiąca.
5. Pakiet miesięczny dla klienta - podatki, terminy, pytania i sprawy otwarte.

Tydzień 4. Zaliczki, korekty i właściwy okres rozliczenia

1. Zaliczki otrzymane i wpłacone - odrębność wpływów gotówkowych, przychodu i VAT.
2. Usługa na przełomie okresów i wydatek opłacony z góry - podstawowe rozgraniczenie kosztów.
3. Korekta sprzedaży i zakupu - przyczyna, dokument, okres i zapis.
4. Sprzedaż konsumencka, raport z kasy i zwrot - kontrola bez podwajania przychodu.
5. Dokument dostarczony po terminie - braki, obowiązki klienta i zakres umowy.

Tydzień 5. Towary, magazyn i koszt sprzedaży

1. Przyjęcie towaru i kartoteka magazynowa - ilość, wartość i dokument.
2. Cena nabycia - zakup, koszty uboczne i podatki niepodlegające odzyskaniu.
3. Sprzedaż towaru - przychód, rozchód zapasu i marża.
4. Zwrot i miesięczne uzgodnienie magazynu z księgą główną.
5. Dane magazynowe klienta - raporty, różnice i zakres obsługi.

Tydzień 6. Środki trwałe, oprogramowanie i amortyzacja

1. Środek trwały, nabyte prawo, abonament czy koszt bieżący - rozpoznanie przedmiotu zakupu.
2. Wartość początkowa i przyjęcie do używania - dokumentacja OT i koszty związane z nabyciem.
3. Amortyzacja bilansowa i podatkowa - metoda, daty i odrębne odpisy.
4. Sprzedaż i zwykła likwidacja składnika - rozliczenie wartości oraz podatków.
5. Karta majątku klienta - przyjęcie do używania, przeznaczenie i zmiany.

Tydzień 7. Samochód i lokal w działalności

1. Samochód osobowy - użytkowanie, VAT i koszt podatkowy.
2. Najem lokalu - czynsz, kaucja, media i rozrachunki.
3. Remont, ulepszenie i inwestycja w obcym środku trwałym - podstawowy przypadek.
4. Podatek od nieruchomości - podatnik, dane obiektu i proste rozliczenie.
5. Koszt miejsca i narzędzi własnego biura - wydatki stałe i nakłady początkowe.

Tydzień 8. Ograniczone odliczenie VAT i należności po terminie

1. Zakupy przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej - przyporządkowanie i prosty model proporcji.
2. Należność po terminie - windykacja, dokumenty i zwykły odpis aktualizujący.
3. Złe długi w VAT i podatku dochodowym - odrębne kontrole jednego przypadku.
4. Zamknięcie rozszerzonego miesiąca - należności, podatki, wynik i pieniądze.
5. Rozmowa z klientem o zaległościach, brakach i potrzebnych decyzjach.

Tydzień 9. Finansowanie spółki i rozliczenia z właścicielami

1. Kapitał, wkład i inne źródła finansowania - dokumentacja i ujęcie w księgach.
2. Kredyt i pożyczka - kapitał, odsetki, opłaty i podstawowa kontrola PCC.
3. Przelewy między spółką a wspólnikiem - pożyczka, zaliczka i zwrot wydatku.
4. Plan pieniędzy - płatności operacyjne, podatki i spłata finansowania.
5. Pierwsza kalkulacja ceny usług - koszt klienta i koszty całego biura.

Tydzień 10. Standardowy leasing u korzystającego

1. Jedna umowa, trzy kwalifikacje - rachunkowość, podatek dochodowy i VAT.
2. Ujęcie początkowe przedmiotu i zobowiązania - opłata wstępna oraz harmonogram.
3. Rata, amortyzacja i podatki - równoległe rozliczenie jednego okresu.
4. Kontrola sald i zwykłe zakończenie umowy według z góry znanych warunków.
5. Teczka leasingowa klienta - umowa, zmiany i dokumentacja kwalifikacji.

Tydzień 11. Waluty i standardowe zagraniczne usługi B2B

1. Faktura w walucie - kwota dokumentu, kurs i zapis w księgach.
2. Zapłata i wycena rozrachunku walutowego - różnice kursowe.
3. Standardowy zakup i sprzedaż usługi B2B za granicą - dane i rozliczenie.
4. Usługa zagraniczna w ewidencjach oraz rozpoznanie płatności wymagającej analizy WHT.
5. Formularz przed zagraniczną transakcją klienta - świadczenie, kontrahent i dokumenty.

Tydzień 12. Standardowe WNT i WDT

1. WNT - zakup, dokumenty, cena nabycia i VAT.
2. WDT - sprzedaż, droga towaru i dokumentacja rozliczenia.
3. Zwrot lub korekta w prostym obrocie unijnym - magazyn, podatek i rozrachunek.
4. JPK_V7 i VAT-UE - uzgodnienie standardowego miesiąca z transakcjami unijnymi.
5. Granica standardowej obsługi transakcji zagranicznej - rozpoznanie spraw wymagających dalszej analizy.

Tydzień 13. Pracownik i zleceniobiorca - pierwsza kompletna lista płac

1. Przyjęcie pracownika - dokumenty, dane i podstawowe obowiązki płatnika.
2. Wynagrodzenie brutto, potrącenia i kwota do wypłaty - standardowa lista płac.
3. Księgowanie listy i rozliczenie płatnika - koszt, zobowiązania, dokumenty i zapłaty.
4. Zwykłe zlecenie oraz odróżnianie umów – w tym o dzieło i B2B - kwalifikacja podstawowego przypadku.
5. Dane płacowe od klienta - zakres obsługi, terminy i zatwierdzenie.

Tydzień 14. Zwykłe nieobecności, PPK, delegacja i odejście pracownika

1. Urlop i zwykła choroba - podstawowy przypadek oraz źródło finansowania świadczenia.
2. Lista z podstawowymi nadgodzinami i PPK - dane, naliczenie i kontrola płatności.
3. Krajowa podróż służbowa - zaliczka, dokumenty, koszt i VAT.
4. Zakończenie zatrudnienia - ostatnie należności, rozrachunki i dokumenty.
5. Kontrola miesiąca pracodawcy - teczka zdarzeń, zmiany danych i zastępstwo.

Tydzień 15. PIT właściciela, wspólnicy i porównanie ewidencji

1. Spółka i wspólnik - mapa ksiąg, VAT, PIT/CIT i rozrachunków.
2. Pełne księgi transparentnej spółki osobowej - wynik oraz przypisanie przychodów i kosztów wspólnikom.
3. Własny PIT i składki przedsiębiorcy - standardowa kalkulacja na danych narastających.
4. PKPiR i ewidencja przychodów - porównanie tych samych dokumentów z pełnymi księgami.
5. Ograniczony warsztat małego klienta i własnego biura - PKPiR oraz ewidencja przychodów.

Tydzień 16. Od zamknięcia miesiąca do kompletności kosztów

1. Plan zamknięcia roku - dokumenty, okresy i zadania wymagające danych spoza ksiąg.
2. Czynne RMK - harmonogram kosztów, rozliczenie i kontrola salda.
3. Koszt wykonanej usługi bez faktury i należne świadczenia - podstawowe bierne rozliczenia.
4. Prosta rezerwa i zobowiązanie warunkowe - dokumentowanie rozróżnienia oraz szacunku.
5. Kwestionariusz zamknięcia roku klienta - potwierdzenia, odpowiedzialność i terminy.

Tydzień 17. Inwentaryzacja, wycena i podstawowe korekty roczne

1. Inwentaryzacja - wybór czynności i przygotowanie dokumentacji poszczególnych aktywów i zobowiązań.
2. Rozliczenie różnic i wycena zapasów - księgi oraz odrębna ocena podatkowa.
3. Wycena należności i majątku - potwierdzenia, informacje o odzysku i podstawowy odpis.
4. Błąd, zmiana szacunku i informacja po dniu bilansowym - kwalifikacja prostych zdarzeń.
5. Teczka dowodów zamknięcia - sprawdzenia i niewyjaśnione różnice.

Tydzień 18. Roczny CIT oraz podstawowy podatek odroczony

1. Od wyniku do dochodu - roczna historia przychodów, kosztów i różnic.
2. Zwykły CIT-8 - straty i odliczenia w prostym wariancie oraz rozliczenie zaliczek.
3. Podatek odroczony - wartości podatkowe, prosty pełny przypadek i ocena uproszczeń.
4. Podatek w zeznaniu, zobowiązanie i podatek w RZiS - końcowe uzgodnienie.
5. Roczna teczka podatkowa klienta - kontrola standardowego zakresu rozliczenia.

Tydzień 19. Sprawozdanie finansowe małej spółki

1. Zakres sprawozdania i kontynuacja działalności - dobór do modelowej jednostki.
2. Bilans - powiązanie pozycji z uzgodnionymi saldami i danymi porównawczymi.
3. Rachunek zysków i strat - właściwa prezentacja przychodów, kosztów i podatku.
4. Informacja dodatkowa - wymagane dane, przyjęte zasady i istotne objaśnienia.
5. Raport roczny i dokumenty dla klienta - wyniki, decyzje i dalsze czynności.

Tydzień 20. Raportowanie, sprawy urzędowe i gotowość do samodzielnej pracy

1. JPK_PD - powiązanie ksiąg, ewidencji majątku i danych podatkowych oraz kontrola ćwiczeniowych plików.
2. Podpisanie, zatwierdzenie i złożenie dokumentów rocznych - osoby, uprawnienia, statusy i odrębne terminy.
3. Pismo urzędowe - odbiór, umocowanie, opłata skarbowa i standardowe wyjaśnienie rozbieżności.
4. Przeznaczenie wyniku i rozrachunek z właścicielem - uchwała, księgowanie oraz podstawowa kontrola podatków.
5. Gotowość własnego biura - oferta, umowa, procedury, zastępstwo i cena.

Tydzień 21. Projekt końcowy, część I - przejęcie i zamknięcie miesiąca

1. Przejęcie spółki - dokumenty, zakres pracy i sprawdzenie stanów początkowych.
2. Sprzedaż, zakupy i magazyn - samodzielne wykonanie miesiąca na dokumentach.
3. Bank, majątek, finansowanie i płace - powiązanie z rozrachunkami.
4. VAT i miesięczny CIT - przygotowanie oraz kontrola ewidencji i obliczeń.
5. Zamknięcie miesiąca - uzgodnienia, korekty i raport.

Tydzień 22. Projekt końcowy, część II - rok, sprawozdanie i obrona decyzji

1. Grudzień i inwentaryzacja - rozgraniczenie okresów, salda i różnice.
2. Roczne korekty - RMK, podstawowa wycena i informacje po dniu bilansowym.
3. Roczny CIT, zaliczki, podatek odroczony i uzgodnienie danych do JPK_PD.
4. Bilans, RZiS i informacja dodatkowa - kompletne sprawozdanie z uzasadnionych danych.
5. Pisemna obrona projektu - uzasadnienie rozliczeń oraz ceny i warunków obsługi klienta.